401k计划及其运作方式 完整明细

乍看上去：

401k计划与传统养老金

了解您的401k计划的详细信息

为401k计划做出贡献

401k计划分配要求

为您的401k找到合适的混音

什么是SIMPLE 401k计划?

什么是Roth 401k?

401k翻转

401k计划摘要

1978年的《收入法》为员工福利计划创造了新的退休选择。

根据《国内税收法》第401k条，雇主可以向其雇员提供选择，即他们目前可以现金付款，也可以将现金递延至退休。员工还可以选择以税前基础将当期收入计入计划。

这仅意味着员工可以在对税款征税之前将其投资到计划中，从而使其目前免税。

通过选择此选项，员工每年可以节省数千美元。一些计划还允许员工向储蓄计划缴税。利润分配计划，储蓄计划和股票红利计划可能包括401k的准备金。

401k计划与传统养老金

退休金正在迅速成为过去。如今，越来越多的公司采用名为401k计划的标题模糊的退休计划。

401k计划(及其表亲403b计划)是已定义的缴费计划。这意味着您获得的退休金是基于您(和您的雇主，如果有匹配的话)为计划供款，以及您从这些供款中获得的投资回报。

相反，“确定的福利计划”(例如养老金)通常会根据您的工资和服务年限来支付保证金。

作为投资计划，401k计划具有几个重要功能：

他们是自动的

您不能忘记投资-您的雇主从每张工资中扣除您的供款。即使市场不景气，这也迫使您定期进行投资。

他们投资税前美元

您的投资并没有像您想象的那样花费那么大的钱，因为您是在401k计划中投资税前美元。

因此，$ 100的供款不会使您的实得工资减少$ 100。实际上，您现在可以通过投资401k来节省所得税：国税局使用的收入数字是401k供款后的收入。

直到以后您才需要为投资收益缴税

共同基金进行分配，债券基金支付收益，股票基金经常分配资本收益。除非您将共同基金存放在延税帐户(例如401k计划)中，否则您有责任为这些分配以及通过出售投资实现的任何收益缴税。

通过投资401k计划，您现在不必为税务员想出更多的钱。在您开始从计划中提款之前，您将无需纳税。

许多雇主匹配您全部或部分的供款

您为计划投入的每一美元，您的雇主可能会额外投资50美分。一些计划更为慷慨，并且至少在一部分雇员供款上匹配“美元兑美元”。这就像立即获得100%的投资回报。

假设您每年赚取$ 35,000，并为401k计划贡献收入的10%。如果您的雇主在供款的前4%中匹配100%，则您对该计划的供款总额为$ 4,900。那是您的3,500美元，您的雇主的1,400美元。在10年的时间里，每年确实需要1,400美元。

鉴于这确实是免费的钱，请尝试至少为您的401k计划捐款，以获取完整的雇主收入。

您可以控制自己的投资

401k计划已将获得良好投资结果的风险从雇主转移到了雇员。您可以从选项菜单中选择自己的投资。401k计划参与者比养老金领取者拥有更大的控制金融期货的自由。

如果您是一个长期的进取型投资者，则可以选择该计划的更多选择。或者，如果您接近退休年龄，则可以按计划允许的保守度。由你决定。

了解您的401k计划的详细信息

每个401k计划都有一个令人费解的法律说明，称为计划文件。无需研究。而应将重点放在摘要计划说明(SPD)上。该文件解释了您的计划如何运作。

寻找以下问题的答案：

您有资格参加401k计划的雇主必须工作多长时间?有些公司让您立即开始，而其他公司则让您等待。

您可以贡献多少薪水?该限制是由法律规定的，但有些计划会根据员工工资的百分比来降低上限。

公司将为您贡献多少?大多数雇主对雇员的积蓄进行补充。

您有哪些投资选择?大多数计划包括共同基金，有些计划拥有个人股票，通常是雇主的股票。

为401k计划做出贡献

雇主和雇员都可以为401k计划做出贡献。对401k计划的贡献可以采用以下几种形式：

配套捐款

这些是雇主在雇员缴款后对雇员计划作出的贡献。

例如，假设雇主同意存入(或匹配)雇员最初10%的延期费的50%。在这种情况下，如果雇员存入10%，则雇主将再增加5%。因此，为员工存入的总百分比等于15%。

选修课

这些是员工的税前捐款。它们是员工本可以提取为现金但转入计划的资金。它们也称为选择性延期。

401k计划供款要求

401k计划有某些要求。该计划必须是合格的股票红利计划或利润分享计划的一部分。(祖父条款允许1974年之前的货币购买退休金计划包括401k规定。)1974年通过了《雇员退休收入保障法》，并修改了许多退休金计划规则。

可以设置最低年龄和服务的资格要求(例如，具有1,000小时服务的21岁及21岁以上的员工)。

捐款限额

雇员(雇主和雇主)的总供款被限制为雇员薪酬的100%或2020年的$ 57,000，以二者中的较小者为准。但是，由于不需要雇主供款，因此雇主可以灵活地匹配其雇员的供款。

到2020年，雇员的最高供款额为$ 19,500。法律的“追赶”条款允许50岁以上的纳税人额外供款$ 6,500。

只要计划涵盖了所有员工，就不存在计划存在的最低员工人数。(受集体谈判协议覆盖的员工可能不包括在内。)

员工始终在其选任递延中获得100%的归属(这意味着他们有权将其积累的退休金从基金中取出)。非选修(雇主)缴款的归属取决于计划的时间表。

雇主可扣除所有401k供款(雇主和雇员)。

需要IRS批准

401k计划非常灵活，但是它们必须满足IRS的要求才能获得特殊税收待遇。这些要求包括缴费限额以及有关计划制定方式和参与人员的要求。

401k计划分配要求

401k计划的免罚分红仅适用于以下事件：

终止工作-过渡到另一个计划

退休(大多数计划为59½岁)

某些困难(例如医疗费用或大学学费)。在59½岁之前提领勤奋工作可能会受到重大限制和/或处罚。

作为合格的国内关系命令的一部分，例如根据离婚协议，对替代收款人的分配或取款。

死亡或残疾

在您的预期寿命中进行的一系列基本相等的年度付款中的一部分。

首次购房不是其中一种情况。

全面了解您的计划

与将钱存入的任何帐户一样，公司的计划规则可能还会有其他限制。请务必仔细研究您的计划并提出问题。

为您的401k找到合适的混音

人们在不知道选择哪种投资方案时会做什么?他们全部选择。

那是个坏主意。您的401k计划不像smorgasbord，您可以尝试所有的东西。重要的是要了解投资选择，并选择能够实现投资目标的选择。

您的赞助商如何提供帮助

许多401k计划发起人提供退休计划工具。这样可以轻松找到适合您退休计划的资金组合。

您通常要做的就是回答一些有关您的年龄，您目前为退休计划供款，退休时的收入目标，是否愿意在退休时兼职的问题以及一些问题。这将有助于程序评估您感到有多大的风险。

退休计划工具可以分析这些信息以及您的退休计划提供的资金，权衡其战略，风险和回报以及支出。他们通常会给您带来实现目标的几率，并建议您混合使用各种资金才能达到目标(将45%的资金投入Z基金，23%的资金投入Y，依此类推)。

如果您实现目标的机会很少，则可以选择修改某些参数

什么是SIMPLE 401k计划?

雇主可以为其雇员设置SIMPLE 401k计划。

SIMPLE(代表“员工储蓄激励匹配计划”)是常规401k计划的替代方案。SIMPLE计划易于管理，但有更大的局限性。

您每年可以推迟多少费用

对于2020年，雇员在SIMPLE 401k下最多可递延$ 13,500，而在常规401k下最多可递延$ 19,500。50岁以上的员工可能会额外追加$ 3,000的“追赶”捐款。

在简单401k下，雇主必须匹配最多3%的雇员选择性延期。或者，雇主可以选择向所有符合条件的雇员提供2%(不匹配)的供款(2020年限制为$ 285,000)，无论他们是否推迟薪水。

401k是一种非常受欢迎的退休计划，因为雇主和雇员都可以在可扣税的基础上供款。

什么是Roth 401k?

2006年生效的《经济增长和税收减免和解法案》为401k计划效仿，几年前美国政府对个人退休账户的做法是：制定了罗斯版本。

为员工提供401k计划的雇主现在也可以选择提供此新版本。本质上，Roth 401k的运行方式与Roth IRA相同。

对计划所作的任何供款均不符合减税条件。

但是，在提取资金时(假设您的年龄至少为59½，并且您的帐户至少有5岁)，则无需纳税。额外的好处是，帐户的任何增长，无论是通过升值还是您再投资的收益，都不会被征税。

关于Roth 401k，还有一些要记住的事情

与罗斯IRA一样，您没有缴纳罗斯401k收入的年收入限制。另外，您可以同时为标准401k和Roth 401k捐款，前提是您不超过年度最高限额。2020年的限额为$ 19,500。

雇主可以向其员工的Roth 401ks供款。但是，这些配套资金并不像雇员的缴款那样税后。它们是税前的，这意味着它们必须与Roth帐户资金分开存放。提款后，帐户的匹配部分将需缴纳联邦所得税。

与标准401ks一样，您将因在59½岁之前提款而受到处罚。您还将被要求从70½岁开始进行分配。在您的所得税表格上，您的罗斯分配不会被计为收入。与您的雇主相匹配的人将是。

罗斯401k适合您吗?如果您希望在59½岁之后处于比现在更高的税率等级，那么这肯定是有利的。

因此，这可能有助于您确定现在减税还是以后减税更为重要。

值得检查

即使您不确定未来的税率，Roth 401k可能仍然对您有利。可能值得咨询财务规划专业人士，他们将通过计算机处理各种假设场景，以帮助您做出明智的决定。

401k翻转

401k过渡是将401k计划从其当前的保管人(持有该保管人的公司)转移到另一个。必须满足以下要求，以便401k可以保留其延期纳税：

要求

新的401k计划必须接受过渡。

如果您愿意(或者如果新的401k不接受转存)，则可以将您原来的401k资金转存到传统的IRA中。(在某些情况下，也可以将资金转入罗斯IRA)。

原始帐户的全部金额必须在60天内放入新的401k(或IRA)中。如果结转的金额较少，则将征收罚款。

401k翻转的类型

直接展期

您可以通过直接展期(受托人到受托人转移)转移资金，其中资金从旧托管人转移到新托管人，而无需您触摸它们。

这通常是最平滑的方法，因为它不会产生税罚或IRS扣缴的税款。

自我指导的过渡

您也可以从旧帐户中取出资金，然后自己将其放入新帐户中。

但是，使用这种方法，即使您打算将这笔资金转入新的401k或IRA，IRS仍需要扣留20%的资金用于税收目的。然后，您将必须存入全部展期金额，以避免提早提款。

这意味着您将需要提供的金额等于已扣留的20%。但是，一旦您这样做，保留的20%将会退还给您。

最近的好处

现在，非配偶受益人享受到了他们在2006年之前所没有的收益：能够将继承的401k和其他合格计划以及IRA帐户转移到新的IRA中。

转让(尽管类似，从技术上讲，这不是“过渡”)必须通过直接的受托人到受托人转让来进行。如果资金来自合格计划，则该计划必须允许此类转帐。新的IRA必须被命名为继承的IRA，例如“ John Doe IRA，已故，为了Junior Doe的利益。”

但是，将使用非配偶受益人(初中)的社会安全号码。这种安排使非配偶受益人可以延长其预期寿命的支付期限，从而增加了递延税款。非配偶受益人(例如，Junior)可以命名自己的受益人，但是这个新的受益人必须继续分配Junior的预期寿命。

Roth 401k -Roth 401k 过渡

应当注意，Roth 401k可以免税转入另一Roth 401k。但是，传统的401k无法免税加入罗斯。(否则，这些滚存的美元将完全免税。)

取而代之的是，可以将401k或其他合格计划的免税过渡期转换为传统的IRA，然后将其转换为Roth IRA。过去，一个人的收入必须低于100,000美元，才能从传统IRA转变为罗斯IRA。

IRS转换规则已更改，并且不再存在收入上限。(但是，对罗斯个人退休账户的供款仍然有收入限制。)

401k 至Roth IRA过渡

从2008年开始，然而，受这些相同的转换规则，直接再将从401K和其他合格的计划允许直接进入罗斯个人退休账户。(换句话说，在此过程中，无需创建传统的IRA作为渠道。)

401k计划摘要

401k是一种非常受欢迎的退休计划，因为雇主和雇员都可以在不缴税的情况下向雇员缴款，直到提取资金为止。

401k计划公式有很多变化，使该计划几乎可以适用于任何雇主，因此它在想要提供退休金但无法负担传统固定收益计划的雇主中越来越受欢迎。

计划分配选项还使其对于可能退休或退休之前可能会或可能不会一直留在同一雇主的雇员非常有吸引力。