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企业所得税计算表模板(企业所得税计算)

导读 大家好,我是小华,我来为大家解答以上问题。企业所得税计算表模板,企业所得税计算很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧!1、企业按2年...

大家好,我是小华,我来为大家解答以上问题。企业所得税计算表模板,企业所得税计算很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧!

1、企业按2年计提固定资产,每年的折旧为:100/2=50(万元) 税法规定按4年计提固定资产,每年的折旧为:100/4=20(万元) 企业每年的企业所得税为:200*25%=50(万元) 按企业规定提折旧,企业4年总共应交企业所得税为:50+50+50+50=200(万元) 按税法规定。

2、企业第一年应交的企业所得税为:[200+(50-20)]*25%=57.5(万元) 企业第二年应交的企业所得税为:[200+(50-20)]*25%=57.5(万元) 企业第三年应交的企业所得税为:(200-20)*25%=45(万元) 企业第四年应交的企业所得税为:(200-20)*25%=45(万元) 按税法规定,4年总共交企业所得税为:57.5+57.5+45+45=205(万元) 四年内 会计折旧 税法折旧(万元) 应税所得额(万元) 应那所得税(万元) 第一年 50 25 225 225*25%=56.25 第二年 50 25 225 225*25%=56.25 第三年 0 25 200-25 175*25%=43.75 第四年 0 25 200-25 175*25%=43.75 合计 100 100 800 200 答案补充 第一年可抵扣差异 56.25-200*25%=6.25 递延所得税资产=6.25 所得税费用 50 第一年可抵扣差异 56.25-200*25%=6.25 递延所得税资产=6.25 所得税费用 50 第三年冲回差异 200*25%-43.75=6.25 递延所得税资产=-6.25 所得税费用 50 第四年冲回差异 200*25%-43.75=6.25 递延所得税资产=-6.25 所得税费用 50 。

本文到此讲解完毕了,希望对大家有帮助。